《金银纪念章定制与金银纪念币定制 22 条风险告知书》

适用主体：上市公司风控部、采购部、董秘办 出具方：广东银人金币公司 版本：V1.0（上市公司风控专项版）

本告知书用于上市公司贵金属纪念品采购项目立项、尽调、合同评审、内控归档；区分【法定纪念币】与【商业纪念章】法律边界，明确全流程合规、财务、舆情、廉洁、知识产权、质量、贵金属价格、税务等 22 项风险，供上市公司风控部门审核留档。

前言

贵金属纪念币，特指中国人民银行发行、带面值的法定货币，任何商业厂家无权自行铸造、发行 “纪念币”；我司可承接的业务为金银纪念章（无面值商业贵金属纪念品）。上市公司采购贵金属纪念品用于周年庆、员工功勋表彰、商务馈赠、上市纪念等场景，极易混淆 “纪念币 / 纪念章” 概念，引发广告违法、虚假宣传、监管问询、舆情、财务入账、廉洁及内控缺陷。本告知书列明全部关键风险，由双方知悉确认。

22 条风险清单

1. 名称概念混淆风险（货币合规红线） 任何商业定制产品只能命名为金银纪念章，严禁在方案、宣传、礼盒、证书、新闻稿中称为 “纪念币”。纪念币为央行专属发行，私自命名纪念币属于违规使用货币相关宣传，面临市监处罚、交易所问询、上市公司声誉风险。
2. 人民币图样使用风险 设计稿中不得擅自使用人民币图样、国徽、央行标识。如需使用人民币图样，必须提前取得央行图样使用审批文件；未经许可使用，构成违法，会触发监管处罚。
3. 供应商资质不实风险 贵金属定制供应商必须具备贵金属经营、贵金属制品生产相关备案资质。上市公司须核验供应商全套资质原件；若供应商资质伪造、过期、超范围经营，采购合同效力存疑，同时触发内控缺陷。广东银人金币公司承诺提供全套有效资质文件供贵司风控尽调。
4. 臆造币、仿造法定货币图案风险 禁止设计稿仿制央行贵金属纪念币图案、仿造面值、仿造国金币标识。此类产品属于臆造币，存在行政甚至刑事法律风险。
5. 知识产权与肖像权侵权风险 纪念章图案、LOGO、人物肖像、书画素材，上市公司需保证拥有完整授权；如使用员工肖像、领导形象、第三方 IP、美术作品，无书面授权将引发著作权、肖像权诉讼，上市公司承担主体责任。
6. 广告宣传合规风险 对外宣传、公众号、年报、活动报道，不得宣称产品为央行发行、法定货币；不得承诺贵金属保值、增值、固定回购收益，属于金融类虚假宣传。
7. 贵金属材质纯度不达标风险 约定 Au999/Au9999、Ag999 等纯度，若成品纯度不足，属于货品质量违约；上市公司采购贵金属属于大额资产，材质造假会造成资产损失、审计调整。我司产品配套国检 CMA/CNAS 检测证书，一证一物，独立溯源编码。
8. 重量短缺风险 金银原料按克重计价，成品净重不足会造成直接经济损失。需在合同约定：出厂称重、第三方复检、损耗范围、缺重赔付条款。
9. 金银原料价格波动风险 贵金属价格随上金所实时金价浮动。若合同未锁定金价基准时点、计价规则，订单周期内金价暴涨，容易产生合同纠纷、预算超支。我司采用透明报价：金银原料按上金所实时金价 + 设计 + 开模 + 工费 + 证书 + 礼盒 + 税费运费，合同写明计价逻辑。
10. 模具归属与知识产权风险 开模费由上市公司承担时，合同必须明确模具所有权归属；如未约定，厂家可保留模具并二次复用，造成贵司专属图案外流。可约定：项目完成后模具销毁或移交甲方。
11. 样品与大货不一致风险 封样流程缺失，大货浮雕、工艺、尺寸、材质与确认样品不符。风控要求：双方共同封样、签字封存，作为验收依据。
12. 验收与第三方检测风险 仅依靠厂家证书，不安排独立第三方复检，存在证书套用、一证多用风险。上市公司可约定：到货后随机抽样送检，检测费用承担方式、不合格退换货及赔偿条款。
13. 合同隐形收费风险 报价未明确是否包含设计费、开模费、证书费、礼盒、税费、物流、保险、复检费，后期追加费用，造成预算失控。我司承诺合同一口价，无隐形消费。
14. 财务入账与审计风险 贵金属纪念品属于存货 / 业务招待 / 职工福利，入账科目选择不当；大额贵金属采购无完整合同、检测报告、验收单，年审会计师提出审计调整，交易所问询。
15. 税务发票合规风险 要求供应商开具对应品类增值税发票；杜绝虚开发票、品名与实物不符，引发税务稽查风险。
16. 廉洁及商业馈赠风险 贵金属属于高价值礼品，用于对外商务馈赠时，违反上市公司反商业贿赂、礼品管理规定，构成廉洁风险、内控违规，甚至涉嫌行贿相关法律风险。内部员工奖励也需履行内部审批公示流程。
17. 保密信息泄露风险 纪念章图案、上市主题、重大项目纪念元素属于上市公司未公开信息。厂家设计、生产、外协环节存在泄密风险，需签订保密协议，必要时增加人员政审、生产隔离条款。
18. 生产外协转包风险 供应商未经甲方书面同意转包生产，转包厂资质不可控，质量、保密、合规失控。合同约定禁止私自转包，转包视为根本违约。
19. 仓储、运输贵金属安保风险 金银制品属于贵重物品，运输途中丢失、损毁风险；必须购买保价运输，明确货损丢失赔付责任划分。
20. 产品售后与回购承诺风险 禁止厂家承诺产品回购、保底回收。贵金属回购属于金融业务，无资质承诺回购属于违规金融宣传；后期回购无法兑现，引发客户纠纷与舆情。
21. 舆情与 ESG 声誉风险 定制贵金属礼品若题材不当、宣传踩红线、贵金属来源不合规（冲突金属），容易引发媒体报道、网络舆情，影响上市公司 ESG 评价、资本市场形象。
22. 废料、边角料处置风险 金银加工产生边角料，合同必须约定边角料归属、称重回收流程；未约定易引发原料被截留、侵占，资产流失风险。

双方确认条款

广东银人金币公司已向【________上市公司】风控部门完整告知上述 22 项风险；上市公司风控、采购团队已充分阅读、理解全部风险内容，知晓纪念章≠法定纪念币的法律边界。

• 甲方（上市公司）：________ 签字 / 盖章：________ 日期：________
• 乙方：广东银人金币公司 盖章：________ 日期：________